Trong những năm gần đây, các hoạt động M&A (Mua bán và Sáp nhập) đã gia tăng mạnh mẽ, với các công ty trên toàn cầu tìm cách tối ưu hóa hoạt động và mở rộng quy mô thông qua các thương vụ này. Tuy nhiên, quá trình M&A không phải lúc nào cũng suôn sẻ, đặc biệt đối với các đội ngũ tài chính và kế toán đang phải đối mặt với khối lượng công việc lớn và phức tạp. Chính vì vậy, việc áp dụng các cách tiếp cận sáng tạo trong việc quản lý M&A trở nên ngày càng quan trọng.
Trong bài viết này, chúng ta sẽ khám phá 5 cách tiếp cận sáng tạo mà các công ty có thể áp dụng để giảm thiểu tác động của các hoạt động M&A đối với đội ngũ tài chính và kế toán, đồng thời tối ưu hóa các quy trình tích hợp và báo cáo tài chính.
Mục lục
Tạo ra các đánh giá “What-If” hiệu quả cho các kết quả M&A tiềm năng
Một trong những cách tiếp cận sáng tạo đầu tiên trong quá trình M&A là sử dụng công nghệ lập kế hoạch và mô hình hóa doanh nghiệp để thực hiện các đánh giá “What-If” cho các kết quả tiềm năng của thương vụ. Công nghệ như Planful có thể giúp lập kế hoạch và tạo ra các kịch bản khác nhau dựa trên các yếu tố chính và chiến lược hội nhập doanh nghiệp. Việc sử dụng giải pháp lập kế hoạch cùng với các mô hình kinh doanh để phân tích tác động doanh thu của các thực thể hợp nhất sẽ giúp các công ty dự đoán sự tăng trưởng ở các dòng sản phẩm bổ sung, mở rộng kênh phân phối, hoặc thậm chí là các dòng doanh thu theo nhóm.
Áp dụng cách tiếp cận sáng tạo này giúp các công ty có cái nhìn rõ ràng và linh hoạt về các kịch bản tiềm năng, từ đó dễ dàng đưa ra quyết định chính xác và hiệu quả.
Đánh giá rủi ro cân đối nhanh chóng
Một trong những thách thức lớn khi thực hiện M&A là việc nắm bắt nhanh chóng tình hình tài chính của doanh nghiệp mua lại. Để thực hiện cách tiếp cận sáng tạo này, công cụ quản lý kết toán như FloQast có thể giúp các đội ngũ tài chính đánh giá nhanh chóng các rủi ro trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp được mua lại. FloQast cung cấp quy trình quản lý kết toán chi tiết, giúp xác định các mục rủi ro tiềm ẩn ngay từ đầu và đảm bảo rằng các yếu tố này được đưa vào các điều khoản Earn Outs hoặc clawbacks nếu có. Điều này giúp quá trình tích hợp trở nên mượt mà và dễ dàng hơn ngay từ tháng đầu tiên sau khi hoàn tất thương vụ.
Tập trung các quy trình M&A trong quá trình tích hợp kết toán
Việc sử dụng cách tiếp cận sáng tạo trong quá trình M&A cũng có thể được thể hiện qua việc tập trung các quy trình M&A trong quá trình kết toán hợp nhất. Ví dụ, công cụ như Planful Consolidation giúp các đội ngũ kế toán mở rộng quy mô để bao gồm các công ty mới. Công cụ này không chỉ giúp xác định sơ đồ tài khoản mà còn có thể quản lý các mục liên quan đến M&A như kế toán mua bán, tính toán Earn-outs, và EBITDA điều chỉnh. Các công cụ như Planful Consolidations giúp quá trình này trở nên đơn giản, không yêu cầu phải thay đổi mã hay sử dụng các tập lệnh phức tạp.
Sử dụng dữ liệu proforma cho báo cáo và đo lường hiệu suất
Một cách tiếp cận sáng tạo khác là sử dụng báo cáo Proforma để đánh giá hiệu suất vận hành của doanh nghiệp sau khi M&A. Công cụ Quản lý Hiệu suất Doanh nghiệp (CPM) như Planful cho phép người dùng tạo các kịch bản báo cáo Proforma riêng biệt với dữ liệu thực tế GAAP. Việc sử dụng dữ liệu Proforma giúp đội ngũ tài chính có cái nhìn rõ ràng hơn về hiệu suất của cả doanh nghiệp cũ và doanh nghiệp mới hợp nhất, qua đó cung cấp các chỉ số và phân tích chính xác về hiệu suất kinh doanh trong năm qua.
Tích hợp lập kế hoạch các sáng kiến vào quá trình kế hoạch sau M&A
Một cách tiếp cận sáng tạo hữu ích khác là việc tích hợp lập kế hoạch các sáng kiến vào quá trình kế hoạch sau M&A. Các sáng kiến có thể là các hành động có kế hoạch như tái cấu trúc doanh nghiệp, đầu tư, hoặc mở rộng hoạt động sau khi đạt được các cột mốc về thời gian hoặc hiệu suất. Việc kết hợp lập kế hoạch sáng kiến với các phương pháp lập kế hoạch dựa trên kịch bản sẽ giúp các tổ chức đánh giá được các thay đổi về thời gian hoặc quy mô của quá trình chuyển đổi, từ đó đạt được hiệu quả tối đa trong việc mô hình hóa doanh nghiệp.
Các tổ chức thực hiện M&A với Nhật Bản thành công nhất là những tổ chức có quan điểm M&A là một hoạt động định kỳ, với các công cụ và phương pháp rõ ràng giúp giảm bớt gánh nặng cho đội ngũ tài chính và kế toán.
Kết luận
Việc áp dụng các cách tiếp cận sáng tạo trong quá trình M&A không chỉ giúp giảm thiểu tác động tiêu cực mà còn tăng cường hiệu quả trong việc tích hợp và quản lý các giao dịch này. Các công cụ tài chính như Planful và FloQast giúp các công ty dễ dàng hơn trong việc đánh giá rủi ro tài chính, thực hiện các đánh giá “What-If”, và tích hợp các quy trình kế toán liên quan đến M&A.
Những công ty áp dụng cách tiếp cận sáng tạo này thường xuyên sẽ không chỉ giảm bớt khối lượng công việc mà còn tạo ra nền tảng vững chắc cho sự phát triển và mở rộng trong các thương vụ M&A.
Thông tin về công ty ONE-VALUE
ONE-VALUE là đơn vị tư vấn chiến lược kinh doanh, xúc tiến thương mại, đầu tư và M&A giữa doanh nghiệp Việt Nam và Quốc tế, đặc biệt là Nhật Bản.
Dưới sự dẫn dắt của CEO Phi Hoa – người được vinh danh là gương mặt trẻ tiêu biểu dưới 40 tuổi, đại diện cho thế hệ lãnh đạo tương lai của Việt Nam và Nhật Bản nhân dịp kỷ niệm 50 năm thiết lập quan hệ ngoại giao hai nước, ONE-VALUE thành công khẳng định vị thế dẫn đầu và mở rộng hoạt động tới 10 quốc gia trên thế giới, ghi dấu ấn với hơn 50 dự án thành công cho Chính phủ Nhật Bản, hợp tác cùng 1.000 tập đoàn kinh tế lớn và được nhiều tổ chức uy tín như MLIT, MIC, MOFA, NEDO, JETRO… tín nhiệm lựa chọn.
ONE-VALUE sở hữu đội ngũ chuyên gia tư vấn giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc về thị trường Việt Nam và Nhật Bản. Không chỉ cung cấp các giải pháp tư vấn chiến lược toàn diện, mà ONE-VALUE còn cam kết sẵn sàng chia sẻ rủi ro, đầu tư và đồng hành cùng doanh nghiệp trong quá trình triển khai.
ONE-VALUE tự hào là cầu nối tin cậy, giúp các doanh nghiệp vượt qua rào cản văn hóa và pháp lý, xây dựng mối quan hệ hợp tác bền vững và cùng nhau phát triển.
